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從金融風險事件看銀行公司治理監管重點

時間:2019-09-10 08:18編輯:admin 來源: 閱讀:324 評論:0條

???當前,各地按照黨中央統一部署,扎實開展打贏防范化解金融風險攻堅戰,金融運行整體平穩。但今年爆發的一些標志性的金融風險事件,如包商銀行因出現嚴重信用風險被接管;康美藥業被定性為“有預謀有組織長期系統實施財務造假”等,無不折射出公司治理問題突出。如何對公司治理實施有效監管是擺在監管者面前的一個緊迫而嚴峻的課題。

銀保監會高度重視公司治理工作。2018年4月,掛牌成立后召開的第一個座談會就是中小銀行和保險機構公司治理座談會,對健全銀行業和保險業的公司治理機制組織開展調研,傳導監管理念,進行工作部署。在內設機構非常緊張的情況下,也是在部委行業監管部門中,率先設立了公司治理監管部,專司銀行業和保險業公司治理監管工作,在抓好公司治理亂象整治的同時,推動公司治理監管制度補短板、公司治理評價、公司治理監管信息化系統建設等方面進行了積極探索與實踐。

銀行業實現高質量發展有賴于良好的公司治理。公司治理是公司利益相關者通過一系列的內外部機制實施的共同治理。銀行作為接受嚴格監管、具有很強負外部性金融企業,其公司治理從本質上來說,是通過各項權力的制衡,達到各種關系的平衡,最終實現各方利益的均衡。一是各項權力的制衡。銀行特別是中小銀行所有者與經營者之間形成了委托代理關系,由于代理人和委托人是具有不同利益訴求的權力主體,因此必須建立責、權、利的對稱性配置及有效制衡機制來規范和約束銀行的委托代理行為。所有權派生出監督權,經營權分離出決策權和執行權,所以各方的權力制衡是指股東大會的所有權、董事會的決策權、高級管理層的執行權以及監事會的監督權的相互制衡。二是各種關系的平衡。服務實體經濟發展是銀行的天職,同時銀行還承擔著創造和供給貨幣、資金清算支付等社會職能,銀行的穩健經營關乎社會經濟金融穩定,決定了銀行不可能是一個純粹的經營單位和利潤主體,其公司治理目標是在實現資金融通的基礎上實現效益最大化和金融風險的最小化,這就需要平衡諸如加強黨的領導與“三會一層”履職、貫徹國家政策與自身盈利策略、長遠發展與短期目標等各種關系,從而確保公司治理的有效性和執行力。三是各方利益的均衡。銀行是一個法律實體,其運營過程涉及希望從銀行獲取最大價值的各種利益相關者,這些利益相關者會提出各種各樣甚至相互沖突的利益訴求。然而,銀行的資源又是有限的,無法滿足所有人的利益訴求,銀行公司治理必須從法律層次解決股東、董事、監事、高級管理層、存款人、其他債權人等各方利益的沖突,最終實現各方利益的動態均衡。

監管的藝術性,要求監管者充分看到公司治理中制衡、平衡、均衡等“三衡”問題的內在邏輯,把握好其中的辨證關系,確保公司治理科學、有效。各項權力的制衡是銀行公司治理的基石。各方權力的制衡實現途徑是股東大會充分行使權力、董事會科學決策、經營層按照授權獨立開展經營活動、監事會依法行使監督職能,最終形成在黨組織領導下,董事會、監事會、高管層密切配合、協調互動、有效融合、高效運轉的良好公司治理局面。各種關系的平衡是銀行公司治理的目標。各種關系的平衡可以有效緩解各方的矛盾和沖突,能夠將銀行有限的資源合理的配置,從而減少內耗性的負效應,便于形成一致的目標,最終保障銀行實現高質量發展。比如,銀行與股東之間的關聯交易,要求承認與允許,更要有相應審慎監管規則進行規范,切實防止不當關聯交易。各方利益的均衡是銀行公司治理的根本。銀行在決策過程中不僅要重視股東的權益,也要關注其他利益相關者的利益,要通過法律法規、監管規制和內控機制保障產權各方有平等參與所有權分配的機會,最終統一于銀行效益最大化和金融風險的最小化這一目標之上。

制衡、平衡、均衡的理念要貫穿銀行公司治理的始終,良好的公司治理仍然需要在實踐中不斷摸索、總結。監管者要充分尊重制衡、平衡、均衡的內在要求,對公司治理存在的薄弱環節、問題突出的地方著力在實踐中引導、在制度上強化、在評價中糾正、在檢查中查處。

一是強化黨的領導。黨管金融,既是我國政治發展道路所決定的,也是國家治理結構所決定的,要將黨的領導有機融入公司治理。落實“雙向進入、交叉任職”要求,黨委會與董事會分別處于政治核心與經營決策中心的地位,兩者統一于實現銀行穩健和可持續發展的經營目標。將黨的領導與公司治理機制融合、服務實體經濟等政策落實情況納入黨委政府的目標考評體系,納入銀行董事、高級管理層的履職評價,納入銀行監管評級,促進兩者不斷融合。

二是強化股權管理。要將集權與分權的關系統一到商業銀行的股權管理上來,夯實公司治理基礎,提升公司治理水平。建立并完善銀行特別是中小銀行股權管理信息系統,全面、徹底地掌握銀行真實股權狀況,對主要股東和實際控制人實現真正穿透,提高監管的及時性、針對性和有效性。通過股權流轉和增資擴股等途徑,優化股權結構,既要避免內部人控制問題,又要嚴格約束主要股東行為、防止主要股東的不當操縱,確保大股東和中小股東得到公平對待。

三是強化履職盡責。在依法保障主要股東享有資產收益、參與重大決策等權力的同時,更要監督、督促其依法履行不委托持股、不干預銀行日常經營等義務,通過內部人的充分履職來實現對主要股東的充分約束。在通過法律法規、監管政策和內部建章立制規范銀行股東行為的同時,明確“三會一層”職責分工,厘清治理主體之間的職責界限。構建獨立、高效的董事會。明確董事會法定職責,提升董事的職業化和專業化水平,提高獨立董事比例,完善獨董選聘機制,完善關聯交易信息披露辦法,切實做好關聯交易風險隔離。

四是強化外部監督。完善監督機制。通過利益相關人反映、信訪、投訴以及輿情機制倒逼銀行完善公司治理;充分尊重廣大員工的利益訴求,發揮職工代表大會、職工監事在公司治理中的作用。加大監管力度。通過非現場監管、監管評價、現場檢查等手段加大對銀行公司治理違規問題的查處力度,依法維護利益相關人的合法權益,筑牢不敢違規的防火墻。

五是強化激勵約束。建立業績與風險匹配的薪酬激勵制度。要將銀行穩健運行和風險管理置于公司治理的核心地位,對薪酬制度的設計與運行履行好監控職責,將管理層、員工薪酬安排與可預見的風險進行有效銜接。嚴格落實薪酬延期支付制度,對高級管理層實施長期股權激勵與年薪制中期激勵,杜絕其短期經營性謀利行為,不損害廣大股東和銀行利益。

(作者系中國銀保監會安徽監管局副局長)

作者:施其武 ?來源:金融時報

 




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